近日，“人社部：个人养老金领取时需缴纳个税”的消息引发热议。许多人在评论区抱怨：“将来领养老金还要交税？”其实，很多人并没有搞清楚基本养老金和个人养老金的区别，从而产生了误解。
消息源自人社部微信公众号的“人社日课”栏目。6月24日的一期解答了关于个人养老金投资收益部分是否需要按照3%纳税的问题。根据《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》，个人养老金领取时需按领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。
不少网友在评论区表达了对个人养老金需要纳税的困惑。有人认为已经交过税，不应重复收税；也有人指出这是个人自愿购买的养老金，与单位和职工共同出资的基本养老保险不同。确实，一些人将个人养老金与基本养老金混淆了。通常所说的养老金是指企业职工基本养老保险，由职工和工作单位分别缴费，退休后按月领取。而个人养老金是2022年启动的一项补充养老保险制度，属于我国养老保险体系的第三支柱。
个人养老金政策出台时，人社部曾详细解读：个人养老金缴费上限为每年12000元，并可根据经济社会发展情况进行调整。资金账户内的资金可用于购买符合规定的金融产品，参加人达到领取条件后可以按月、分次或一次性领取个人养老金，并归集至社会保障卡。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
简单来说，个人养老金就是在年轻时投入一定资金，通过政府支持和市场化运作产生收益，退休后再以养老金形式领取。这项政策从一开始便明确了领取时需按3%计税。
许多人疑惑：如果还要交税，参加个人养老金还划算吗？实际上，个人养老金在缴纳时可享受税收优惠。例如，假设某人年收入30万元，全年缴纳社保公积金6万元，再缴纳个人养老金1.2万元，那么年度应缴个税将从19080元降至16680元，节税2400元。即使提取时需按3%缴税，整体来看仍然划算。例如，若当前适用税率为10%，每年缴纳12000元享受税收优惠，则每年可减少税费1200元，提取时缴税360元，实际减少个税840元。此外，个人养老金在提取时还会享受到长期投资的收益，因此不能简单地理解为中间享受了7%的税收惠差，还需考虑长期投资的综合收益。
